企业一二季度享受小微企业政策缴纳所得税 第三季度就不是了 是不是第三季度已经把前两季度减免的所得税补上了呢

L. 追问

2019-12-23 17:14

是第三季度就已经补了么

L. 追问

2019-12-23 17:14

还是明年汇算清缴补啊

邹老师 解答

2019-12-23 17:15

你好，第三季度已经不符合企业所得税的小型微利企业，就需要补交之前两个季度少交的企业所得税税款的

L. 追问

2019-12-23 17:15

是第三季度已经补上了对吧

L. 追问

2019-12-23 17:16

第一季度交了343.04 第二季度403.31 第三季度利润总额21600 交了4518.65

L. 追问

2019-12-23 17:17

21300

L. 追问

2019-12-23 17:17

21300×0.25＝5325

L. 追问

2019-12-23 17:18

正好是三季度交款的总数啊

邹老师 解答

2019-12-23 17:20

你好，第三季度已经不符合企业所得税的小型微利企业，就需要补交之前两个季度少交的企业所得税税款的
你是指哪个数据刚好是三季度交款的总数？
你这里第三季度利润总额21300是当季度的，还是截止到第三季度为止利润总额本年累计金额

L. 追问

2019-12-23 17:29

截止到第三季度的利润总额

L. 追问

2019-12-23 17:29

是不是我在第三季度已经把前俩季度的补缴了呢

邹老师 解答

2019-12-23 17:32

你好，第三季度补交所得税=21300*25%—343.04—403.31，如果是等于这个数据，那说明是补交了

L. 追问

2019-12-23 17:34

正好哦 4578.65

L. 追问

2019-12-23 17:34

那这样都是25缴税 明年汇算清缴是不是只需要补缴调增的费用啊

邹老师 解答

2019-12-23 17:36

你好，是的，汇算清缴就只需要针对纳税调增的部分补交企业所得税的

L. 追问

2019-12-23 18:00

老师 企业现金 往来款数额太大 有什么方法调低么

邹老师 解答

2019-12-23 18:02

你好，是什么原因导致的现金余额，往来款余额比较大？
现金是频繁取现导致的吗？

L. 追问

2019-12-23 18:33

原来是代理记账公司管账 不了解公司的情况

L. 追问

2019-12-23 18:33

有跨月开票的都记现金

L. 追问

2019-12-23 18:34

日积月累现在好几百万了

L. 追问

2019-12-23 18:34

往来款主要是和老板还有老板的另一个公司

邹老师 解答

2019-12-23 18:46

你好，库存现金余额就几百万了，这样的数据一看就有问题的 ，库存现金余额大了是需要送存开户银行才是的 
如果是开票没有收到就应当在应收账款挂账，而不应当全部计入库存现金核算的 
往来款的余额有错误吗？

L. 追问

2019-12-23 18:51

往来款肯定有错 你说我用现金平预收预付可以么

邹老师 解答

2019-12-23 18:52

你好，往来款有错误需要去查明原因，然后做相应调整分录才是的
不可以随意用现金去平预收，预付的余额的

L. 追问

2019-12-23 18:53

但是十多年的账 而且原来会计公司管

L. 追问

2019-12-23 18:53

很难查清

邹老师 解答

2019-12-23 18:54

你好，这个是需要去查清，才知道正确的调整分录是什么的

L. 追问

2019-12-23 21:26

好的 谢谢呢

邹老师 解答

2019-12-23 21:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安