老师，请问我公司开了10万的服务费给对方，对方打到我公司对公上7万，3万不打给我们了，这种账要怎么做

伶俐的康乃馨 追问

2019-12-23 21:32

坏账处理能不能税前扣除，我也不知道要怎么处理，每个月给对方开票对公上都不会是开了多少进多少

邹老师 解答

2019-12-23 21:34

你好，实际发生的坏账是可以在企业所得税税前扣除的，如果是坏账是这样做分录
借；信用减值损失3万，贷；坏账准备3万
借；坏账准备3万，贷；应收账款 3万

伶俐的康乃馨 追问

2019-12-23 21:44

老师，那小规模每个季度都有坏账有没有什么风险，会不会被税局查，我们这种是代收代付的，我们开了发票，但是对方把剩余3万发给了那些兼职的，兼职的有好多，就是他们激活刷卡机就由对方直接发给他们，所以我们的对公上钱才上，这种能算坏账吗

邹老师 解答

2019-12-23 21:48

你好，经常有坏账是容易引起税局查账的
这3万应当有对方给你公司，然后你公司给兼职人员发放才是的 
你单位的收入是10万，发生的3万属于相关支出，不属于坏账的

伶俐的康乃馨 追问

2019-12-23 21:52

但是现在这种行业就是这样，他专门有个APP上直接日结给那些兼职了，而且有好几千个兼职，这种我们也发不过来，APP自动结算了，老师，这种账怎么处理，好难啊

邹老师 解答

2019-12-23 21:53

你好，日结给那些兼职，这个款项是谁给到兼职人员的呢？

伶俐的康乃馨 追问

2019-12-23 22:02

是我们开给发票的那家，然后他把剩余没有发给兼职的钱在打到我们对公上，所以我们的对公上总是和开出去的发票金额对不上

邹老师 解答

2019-12-23 22:09

你好，这种情况你应当按开具发票确认收入，对方给你支付的3万按你单位的支出处理（这个支出没有实际支付资金，是用应收账款给抵扣了）

伶俐的康乃馨 追问

2019-12-23 22:15

老师，怎么做分录，没太明白

邹老师 解答

2019-12-23 22:16

你好，开具发票
借；应收账款10万，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
收款，借；银行存款7万，劳务成本等科目 3万，贷；应收账款10万

伶俐的康乃馨 追问

2019-12-23 22:32

老师，那劳务成本3万的凭证附件我怎么弄，直接打印对公上的钱可以吗

邹老师 解答

2019-12-23 22:33

你好，就是直接银行转账 回单作为附件

伶俐的康乃馨 追问

2019-12-23 22:59

非常感谢邹老师，问了好几个老师都答非所问，非常感谢您

邹老师 解答

2019-12-23 23:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安