建安业 成本结转的比收入多了一千多万 怎么处理呢

yokii 追问

2019-12-24 11:27

不是，就是实际发成的成本比收入多，但是专管员不让在第四季度 吧利润结转成负数  所以想问下 这已经结转的一千多万的成本该怎么处理

邹老师 解答

2019-12-24 11:29

你好，你可以先把成本冲销，在之后再把冲销的成本补结转

yokii 追问

2019-12-24 11:34

冲销和补结转的分录咋做呢  在2020年 以后在补么  我们还有好多 不合规的发票 要是冲掉的话 咋冲呢

邹老师 解答

2019-12-24 11:38

你好
当年冲销，借；工程施工——合同成本，贷；主营业务成本
之后年度补结转，借；以前年度损益调整，贷；工程施工——合同成本
不合规的发票是汇算清缴做纳税调增处理才是的

yokii 追问

2019-12-24 11:41

我不合规的发票 太多了  19年 1.2月的时候 是核定 后来改的查账  调增的话 要调整300多万 太多了 我还是想直接  冲掉 算了  这个分录咋做呢

邹老师 解答

2019-12-24 11:49

你好，冲销就做之前入账的相反分录就是了

yokii 追问

2019-12-24 11:51

那我对方科目 涉及到银行存款怎么办

邹老师 解答

2019-12-24 11:53

你好，涉及到银行存款就不能调整的，因为你调整了银行存款科目就账实不符了