我是劳务公司 前面3个季度一起做了工资160万，没有开票收入。现在第四季度开了220W的开票收入，工资第四季度一共做了50几万。我这个季度企业所得税怎么算呢

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 13:24

盈利4万

郭老师 解答

2019-12-24 13:28

以前年度没有亏损是吗
小型微利企业安5%交

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 13:30

我这个季度报企业所得税 是可以按4W*5%交吗？

郭老师 解答

2019-12-24 13:34

你好，小型微利企业是的

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 13:42

第四季度开票收入比这个季度做的工资多了一百多万呢 可以请教一下怎么做分录吗~~

郭老师 解答

2019-12-24 13:44

你好，具体的什么业务

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 13:55

就是给别人开的劳务费

郭老师 解答

2019-12-24 13:58

你的成本少
还是发票多开

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 14:04

劳务公司的成本就是人员工资  第四季度人员工资54万的样子  这个季度发票开出去220W了

郭老师 解答

2019-12-24 14:08

之前是不是有收入没有开的

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 14:12

前面三个季度一直没有开票出去但是做了工资，   第四季度才开始开票

郭老师 解答

2019-12-24 14:17

前面的做了工程施工吗
现在结转到主营业务成本

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 14:30

没做，那个分录怎么做呢  需要原始凭证吗

郭老师 解答

2019-12-24 14:31

工资表就是
借工程施工贷应付职工薪酬

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 15:25

不是施工就是提供劳务·· 怎么做分录呢··

郭老师 解答

2019-12-24 15:30

建筑劳务，借劳务成本贷应付职工薪酬
借主营业务成本贷劳务成本

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 15:33

污水处理厂淤泥与生活垃圾清洁焚烧协同处置二期工程项目进场专用道路提质改造工程  这个属于啥

郭老师 解答

2019-12-24 15:37

你好，建筑服务工程的

时尚的雪碧 追问

2019-12-24 15:42

结转劳务成本是每个月结转还是我这个12月结转

郭老师 解答

2019-12-24 15:46

你好，收入和成本匹配
有收入就可以结转成本