你好老师！12月份 所得税如何计算？

深情的航空 追问

2019-12-24 14:24

一般纳税人，招待费，福利费  在计算所得税，如何操作？

邹老师 解答

2019-12-24 14:25

你好
企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

邹老师 解答

2019-12-24 14:25

超过部分需要做纳税调增应纳税所得额处理

深情的航空 追问

2019-12-24 14:31

除了提到的招待费，和福利费，还有哪些科目费用需要注意的？

邹老师 解答

2019-12-24 14:33

你好，还有工会经费，职工教育经费，捐赠支出，税收滞纳金等等

深情的航空 追问

2019-12-24 14:36

职工教育经费，税收滞纳金 如何计算？

邹老师 解答

2019-12-24 14:38

你好，职工教育费经费不得超过工资薪金2.5%，税收滞纳金不得扣除全额做纳税调增处理

深情的航空 追问

2019-12-24 14:44

老师，在哪个课件中可以学到这方面的知识

邹老师 解答

2019-12-24 14:46

你好，你可以去汇算清缴的课程（或者企业所得税）进行这方面知识的学习