老师，研发费用与高新技术企业归集的研发费用差异率是零，这是什么意思

Word 姐~ 追问

2019-12-24 17:42

老师，您看，第一家企业，专管员说有问题，但她也不知道具体什么问题

王雁鸣老师 解答

2019-12-24 17:47

您好，这个差异率是0，是对的，应该是税务系统申报的研发支出，与高新技术企业系统申报的研发支出是一致的。

Word 姐~ 追问

2019-12-24 17:48

老师，我们不是高新技术企业

Word 姐~ 追问

2019-12-24 17:49

第一列研发费用与管理费用占比是研发费用/管理费用吗？为什么我算的和表格中显示的不一样

王雁鸣老师 解答

2019-12-24 17:51

您好，如果不是高新技术企业，那就是税务系统填写的是非高新技术企业，因为高新技术企业系统没有申报，因此两个系统数据也是一致的。第一列研发费用与管理费用占比，是研发费用/管理费用，您算的和表格中显示的不一样，具体金额是多少，您是怎么算的呢？

Word 姐~ 追问

2019-12-24 17:59

老师，我公司18年研发支出-费用化32055.32，管理费用93303.22比例是34.36%，为什么税务局标的是51%

Word 姐~ 追问

2019-12-24 18:00

老师，第一行就最后一列和我自己算的金额一致，其他都不一样

王雁鸣老师 解答

2019-12-24 18:02

您好，如果比例小的话，还可以解释为有的研发支出-费用化的，不能加计扣除部分没计算在内，如果是税务局的大了，就不好理解了，最好问一下税务局，或者是不中可以理解为，税务系统增加了加计扣除部分。

Word 姐~ 追问

2019-12-24 18:06

老师，按照您这种理解有一种可能是税务局为什么要增加加计扣除比列，有合理的解释吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-24 18:30

您好，增加加计扣除金额，应该是为了申报企业所得税汇算清缴时对照的。

Word 姐~ 追问

2019-12-24 18:35

老师，我再问一下第二列研发费用与高新技术企业所归集的研发费用差异率有的企业是50%，麻烦老师解释一下

王雁鸣老师 解答

2019-12-24 20:06

您好，这个真的不好解释啊，不好意思了。