假设我国居民公司在2014年度来自境内所得8万元，来自境外税后收益2万元。已经在境外缴纳所得税0.5万元。境内外所得税税率分别为25%和20%，则2014年该公司在我国应纳企业所得税为（　　）万元。 该公司2014年境内外应纳税所得额=8+2+0.5=10.5（万元），境外已纳税额0.5万元，抵免限额=（2+0.5）×25%=0.625（万元）＞0.5（万元），该公司2014年应在我国应纳企业所得税=10.5×25%-0.5=2.125（万元）。 其中2014年境内外应纳税所得额=8+2+0.

Wal🍀m. 追问

2016-04-14 22:06

在境外缴所得税0.5为什么还要记入10.5中，为什么不是境外收入2加境内收入8等于10.

邹老师 解答

2016-04-14 22:00

我有一点不明白，只有一处境外所得，为什么要给两个税率

邹老师 解答

2016-04-14 22:04

10.5*25%-0.5

邹老师 解答

2016-04-14 22:07

需要先将税后所得还原成利润总额也就是从2还原到2.5