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假设我国居民公司在2014年度来自境内所得8万元，来自境外税后收益2万元。已经在境外缴纳所得税0.5万元。境内外所得税税率分别为25%和20%，则2014年该公司在我国应纳企业所得税为（ ）万元。 该公司2014年境内外应纳税所得额=8+2+0.5=10.5（万元），境外已纳税额0.5万元，抵免限额=（2+0.5）×25%=0.625（万元）＞0.5（万元），该公司2014年应在我国应纳企业所得税=10.5×25%-0.5=2.125（万元）。 其中2014年境内外应纳税所得额=8+2+0.
Wal🍀m.
于2016-04-14 21:56 发布 1525次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2016-04-14 22:02
老师，你好！请问一下，律所2022年给我公司开了一张5万 问
补记跨年账务：按准则补录 2022 年 5 万元咨询费（企业准则用以前年度损益调整，小企业准则直接入当期管理费用），进项税因已认证无需重新抵扣。 红冲多余发票：向律所申请 45000 元对应红字专票（你方先开红字信息表），收到后做进项税额转出，冲减多记的应付账款和费用。 处理 5000 元付款：付款时冲减应付账款，留存业务合同、付款凭证及沟通记录备查；若律所不配合红冲，可向其主管税局举报。 答
如果公司个税前面两个月忘了申报，怎么补申报的？ 问
那么只有去大厅补申报了 答
老师，公司账上没钱，要支付费用和货款，怎么办？ 问
可以向老板借款，或股东打入投资款 答
老师，这道题的D选项如何理解，和C选项比较，形成可抵 问
您好，D选项错，购买方合并前自身已存可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产不能调整合并产生的商誉或营业外收入，因这差异与合并交易无关；C选项对，非同一控制免税合并中合并中产生的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产并调整合并中应予确认的商誉等。 答
老师，应收应付预收预付这4个科目期末要合并到一起 问
同学，你好 应收账款、应付账款、预收账款、预付账款这四个科目的期末合并计算，需要根据其明细科目的余额方向进行重分类，具体规则如下： ?应收账款?：根据“应收账款”明细科目的借方余额和“预收账款”明细科目的借方余额合计，减去“坏账准备”后的金额填列。 ?预收账款?：根据“应收账款”明细科目的贷方余额和“预收账款”明细科目的贷方余额合计填列。 ?应付账款?：根据“应付账款”明细科目的贷方余额和“预付账款”明细科目的贷方余额合计填列。 ?预付账款?：根据“应付账款”明细科目的借方余额和“预付账款”明细科目的借方余额合计填列。 简单来说，就是“两收合一收，借贷分开走；两付合一付，各走各的路”。 答
知识产权认证证书
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