红星银行是增值税的一般纳税人，2018年第2季度的经济业务如下： 1）购入6台自助取款机，取得增值税专用发票金额为40万元，增值税为5.4万元； 2）租入一处底商，作为营业部，租金总额为105万元，取得增值税专用发票金额为100万元，增值税为5万元； 3）办理营业部业务，收取含税手续费31.8万元；收取含税账户管理费26.5万元； 4）为企业办理贷款业务，取得含税利息收入1.06亿元； 已知：该银行取得的增值税专用发票均符合抵扣规定；提供金融服务适用的增值税税率为6%。计算该银行第2季度应纳增值税税额。

暖暖老师 解答

2019-12-24 17:24

销账税额的计算是（31.8+26.5+10600）/1.06*6%=603.3

暖暖老师 解答

2019-12-24 17:24

缴纳增值税的计算是603.3-10.4=592.9万