请问老师，发票金额开具错误企业所得税已缴纳，次季度做了红冲又开具了正确发票，我多交的企业所得税要怎么处理，还有小规模纳税人企业减免的增值税怎么处理

李夏平老师

职称：会计培训辅导师

2019-12-25 03:03

企业所得税是预缴，所以红冲后在下季度已经抵减了。
小规模减免会计分录：借应交税费-应交增值税贷营业外收入(减免税款)

云淡风轻追问

2019-12-25 08:27

老师，我们四季度没有业务了，会涉及退税的问题吧，因为我收入减少了

精选问题

库存商品过期，会计科目怎么处理，问

借记营业外支出科目答
老师代开发票有记账联也有发票联请问用哪一张问

一般情况下，发票联给购买方做账，记账联留给你自己公司做账。答
老师早上好！全国会计人员统一服务管理平台有一个问

在你们本省的继续教育平台查询答
老师小企业会计准则下，在所得税汇算的时候无论问

在小企业会计准则下，所得税汇算清缴涉及补税或退税时，确实可能影响未分配利润。为保持科目余额表与资产负债表中未分配利润的一致性，需要做相应的会计分录调整。具体调整分录需根据实际情况确定，一般涉及“本年利润”和“利润分配——未分配利润”科目。建议详细查看具体业务情况后进行相应账务处理。答
老师想要一份借款合同模板，是法人借给公司不要太问

抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。答

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