你好，总分公司都是独立核算，总公司给分公司转账，然后分公司给总公司开票，该怎么做账？

旭凡 追问

2019-12-25 08:51

库存商品是什么

旭凡 追问

2019-12-25 08:51

我们主营业务是物流服务

邹老师 解答

2019-12-25 08:52

你好，我是按一般的购销做的分录
提供物流服务，那购进的一方借方就不是库存商品，而是计入费用核算

旭凡 追问

2019-12-25 08:54

那是计什么费用，销售费用吗

邹老师 解答

2019-12-25 08:54

你好，如果是因为销售货物发生的物流费，是计入销售费用科目核算的

旭凡 追问

2019-12-25 08:57

那这样分公司给总公司开票，算虚开吗

旭凡 追问

2019-12-25 08:58

我们分公司的业务其实是总公司划拨过去的，只是款项都是总公司收的，发票也是由总公司来给客户的

邹老师 解答

2019-12-25 08:58

你好，有真实提供物流服务而开具发票，不属于虚开的

旭凡 追问

2019-12-25 09:00

分公司的客户人员都是总公司划拨过去的，分公司没有业务

邹老师 解答

2019-12-25 09:02

你好，既然都没有业务，就不能开具发票，开具了发票就属于虚开发票的

旭凡 追问

2019-12-25 09:02

那如果总公司给分公司转账了，分公司没有开票，这个又该怎么做账

邹老师 解答

2019-12-25 09:04

你好，如果是往来款
借；银行存款，贷；其他应付款

旭凡 追问

2019-12-25 09:04

就是没业务，总公司才给分公司划拨人员过去，就类似总公司给分公司划拨业务过去，这样还算虚开吗

旭凡 追问

2019-12-25 09:05

但是分公司不会还款的

邹老师 解答

2019-12-25 09:05

你好，没有业务而开具发票就属于虚开发票的
既然是独立核算的分公司，那就应当分公司自己去找业务，而不是由总公司划拨业务的

旭凡 追问

2019-12-25 09:07

可是现在已经发生了种情况，现在要怎么处理

邹老师 解答

2019-12-25 09:08

你好，需要把开具的发票红冲

旭凡 追问

2019-12-25 09:08

开的是专票

旭凡 追问

2019-12-25 09:13

划拨业务给分公司，这样也不可以吗？

邹老师 解答

2019-12-25 09:13

你好，这个与开具的专用发票还是普通发票没有关系，开错了跨月是可以红冲的

旭凡 追问

2019-12-25 09:22

那如果是分公司与总公司签合同呢，这样开票，也算虚开吗？

邹老师 解答

2019-12-25 09:22

你好，只要不是分公司真实实现的收入，分公司开具了发票就属于虚开的