老师 请问18年12月员工比如个税实际扣扣了100 但算工资时少扣员工54元 那个员工也已离职不能补扣 现在账上就一直挂着54 怎么处理

萌兔女郎 追问

2019-12-25 10:34

应交税法 个人所得税 贷方－54

萌兔女郎 追问

2019-12-25 10:37

可以直接计入管理费用吗？

立红老师 解答

2019-12-25 10:41

你好，可以，借：管理费用  54 贷应交税费——应交个税54

萌兔女郎 追问

2019-12-25 10:48

管理费用下面什么明细呢？

立红老师 解答

2019-12-25 10:51

你好，管理费用——其他，就可以，不用再单独设置二级明细。

萌兔女郎 追问

2019-12-25 11:54

老师  公司租用的办公室  装修费花了18万多   是不是要摊销  摊销多久

立红老师 解答

2019-12-25 12:02

你好，是的，需要摊销，摊销期限最短是一年

萌兔女郎 追问

2019-12-25 12:08

开始摊销时间是发票注明的当月还是下月

立红老师 解答

2019-12-25 12:14

你好，可以在发票注明的当月起开起开始摊销。

萌兔女郎 追问

2019-12-25 12:42

还有个问题 装修公司未把票给我们开完   还剩一部分   我是现在是催要发票  还是就现有发票金额摊销

立红老师 解答

2019-12-25 12:44

你好，建议催要发票。

萌兔女郎 追问

2019-12-25 12:52

那家公司说他们这个月票不能开了  开的话就要交税  他们小规模  加上他们还有些工作还没做完  还有尾款也未付   只有下个月才能开  怎么办呢？

立红老师 解答

2019-12-25 12:54

你好，如果是这样，我们就先按发票金额摊销，发票回来后，再加上以前没有摊销完的再摊销就可以。

萌兔女郎 追问

2019-12-25 13:00

装修费预计总共花费25万  按税法规定需要几年摊销呢

立红老师 解答

2019-12-25 13:06

你好，如果计入长期待摊费用，不少于3年摊销就可以

萌兔女郎 追问

2019-12-25 13:08

这个时间是按租赁合同还是税法规定的时间 5年

立红老师 解答

2019-12-25 13:09

你好，如果有合同年限就按合同年限摊销，如果合同没有年限，不少于3年就可以。