老师，我现在帐面上盈利23万。但有一辆车15万准备纳税申报时税法一次性扣除。那我计提所得税计提多少呢，前三个季度都没交过所得税。小微企业

暖笨笨 追问

2019-12-25 14:09

嗯嗯，我知道呢，我说的是企业所得税计提多少

郭老师 解答

2019-12-25 14:16

23，减15
按这个交企业所得税。

暖笨笨 追问

2019-12-25 14:21

8万乘以0.05计提所得税是吧

郭老师 解答

2019-12-25 14:29

你好，是的。

暖笨笨 追问

2019-12-25 14:34

老师，那1月份我填固定资产加速折旧表对吧。那我汇算清缴时还需要填么

郭老师 解答

2019-12-25 14:43

几月买的固定资产。

暖笨笨 追问

2019-12-25 14:44

19年11买的汽车，12月提一次折旧

郭老师 解答

2019-12-25 14:47

明年1月份儿填写固定资产加速折旧表。

暖笨笨 追问

2019-12-25 14:49

那汇算清缴还需要填么

郭老师 解答

2019-12-25 14:53

你好需要填写。

暖笨笨 追问

2019-12-25 15:04

老师，还想问个关于企业所得税税负率的。是应纳所得税额÷收入么。技术服务业是百分之2.5么

郭老师 解答

2019-12-25 15:06

你说的是税负？是的话可以啊。

暖笨笨 追问

2019-12-25 15:11

那我如果是小微企业，按5缴税，那企业所得税税负就不是2.5了吧

郭老师 解答

2019-12-25 15:13

你好，是的
可以有减免

暖笨笨 追问

2019-12-25 15:24

那应该怎么算呢，老师

郭老师 解答

2019-12-25 15:28

减免20%，你的税负也是降低这些。

暖笨笨 追问

2019-12-25 15:33

那是2.5乘以80％么

郭老师 解答

2019-12-25 15:37

你好，可以这么算的，