公司在17年我们支付对方一笔钱，但是到现在都没有给我们发票，那么账上面一直挂着，该怎么处理呢

浅夏安然 追问

2019-12-25 14:33

实际支付的是房租租赁费，但是公司地址不在租的地方

浅夏安然 追问

2019-12-25 14:35

现在都19年年末了，如果没有发票我，该如何处理呢

小鹿老师 解答

2019-12-25 14:36

这个没事，只要付的是租赁费，并且你们实际租用了。这个费用你计入管理费用就行。有一个问题就是这个费用税务局是不认可的，对于没有发票的费用，所得税汇算清缴时候会给你调增。其他没有影响。

浅夏安然 追问

2019-12-25 14:37

在汇算清缴的时候是我们把这个费用，减少嘛，少填些还是怎么处理

小鹿老师 解答

2019-12-25 14:39

调增，就是你本年利润比如100，这个没票的费用50.那你要按100+50=150*25%去交所得税。如果税务局不查一般你不调整也不会发现，如果税务局查就能发现这些无票费用。

浅夏安然 追问

2019-12-25 14:45

那这样的话，我管理费用填少点行不行，把这部分去除，但是这样的话报表不就是不一样了嘛，账应该如何处理呢

小鹿老师 解答

2019-12-25 14:51

你账面这部分做管理费用是没有问题的。直接入管理费用就行。   然后给税局的表调整一下就行。

浅夏安然 追问

2019-12-25 14:55

因为我平常做汇算清缴是根据账上面来申报的，减少的话，后面的报表对不上了

小鹿老师 解答

2019-12-25 15:04

所以你上报的报表要跟会计利润一样，  可以在汇算清缴表上有一页是纳税调增的，你找你的所得税报表，有一页叫做纳税调整明细表，然后在那页把这个50填入第二大项扣除类调整项目的其他里面。这样相当于你报的利润是100，但是通过这页调增50，你后面应交税费计算就是100+50=150*0.25了。

浅夏安然 追问

2019-12-25 15:16

是其他类中的调增金额对嘛

小鹿老师 解答

2019-12-25 16:37

是的，就是这个表中，口出类项目的其他：账载金额你写这个无票的费用比如是50，税收金额是0.所以应该是调增50。应纳税所得税额调增50.

浅夏安然 追问

2019-12-25 16:42

明白了，谢谢

小鹿老师 解答

2019-12-25 16:47

不客气。其他一的很多纳税调增调减都是在这个表上填的。

浅夏安然 追问

2019-12-25 16:48

好的，遇到不懂问老师们，谢谢啦

小鹿老师 解答

2019-12-25 16:53

不客气。继续加油吧。。