老师，公司11月工资薪金所得的个人所得税，出纳算的个人所得税是300元，但会计在报税系统中申报的是500元，原来是出纳在算工资时用的计算公式错了，算少了200元，那这个怎么做账啊？

越努力越幸运 追问

2019-12-25 15:05

出纳扣了个人和单位部分900多/人     会计扣除的是个人部分     300多/人

郭老师 解答

2019-12-25 15:05

个税还分个人和企业。

越努力越幸运 追问

2019-12-25 15:07

不是     是社保       发工资时扣个税300元

郭老师 解答

2019-12-25 15:10

当时会计分录是怎么做的

越努力越幸运 追问

2019-12-25 15:16

老师看下

郭老师 解答

2019-12-25 15:19

借管理费用-工资5300
贷应付职工薪酬5300
借应付职工薪酬5300
应交税费500
银存

越努力越幸运 追问

2019-12-25 15:22

那银行扣个税时是，借 应交税费500，贷银存吗？

郭老师 解答

2019-12-25 15:23

你好，是的，是这么做的

越努力越幸运 追问

2019-12-25 15:25

算错的那个差额要写说明吗？

郭老师 解答

2019-12-25 15:27

你写一个调整分录就行。