2019年3月租的房，租期一年2020年3月到期，2019年12月不租了，2019年3月交的9个月的租金49848元（其中有4800的押金），12月不租了，押金不退，现在要入账，该如何处理?

吉吉 追问

2019-12-26 09:55

没有

郭老师 解答

2019-12-26 09:56

押金记营业外支出，然后退回的房租，借银行存款贷预付。

吉吉 追问

2019-12-26 09:56

不开发票也可以入账，汇算清缴的时候踢出来就可以了。现在企业执行的是企业会计准测

郭老师 解答

2019-12-26 09:57

你好是的，可以

吉吉 追问

2019-12-26 10:35

是整个会计分录，不是光押金的

郭老师 解答

2019-12-26 10:37

之前借预付贷银行存款，然后按月分摊，是不是。然后我给你退回一个月的，借银行存款贷预付。

吉吉 追问

2019-12-26 10:46

之前的没有做，现在才入账。

郭老师 解答

2019-12-26 10:52

现在按上面分录补就可以的

吉吉 追问

2019-12-26 11:19

如果一直没收到发票，不能入管理费用吗？还是一直挂预付账款？

郭老师 解答

2019-12-26 11:25

没有发票也可以分摊
上面跟你说了按月分摊，借管理费用贷预付。

吉吉 追问

2019-12-26 11:35

现在这个分录是补录的，这样做您看对吗？借：管理费用45048其他应付款-押金4800，贷：现金49848。借：坏账准备4800，贷：其他应付款-押金4800

郭老师 解答

2019-12-26 11:40

企业会计准则记账的吗
前面的分录可以