一般纳税人企业日常招待发生的普通餐费住宿费和出差产生的餐费住宿费，进项税都允许抵扣吗？

Ｚ格调d-2慯 追问

2019-12-26 10:10

那我们公司筹建期发生的招待费可以计入管理费用—开办费吗？所得税汇算清缴时需要纳税调增吗？

邹老师 解答

2019-12-26 10:16

你好，筹建期发生的招待费可以计入管理费用—开办费
汇算清缴是需要做纳税调增处理的

Ｚ格调d-2慯 追问

2019-12-26 10:33

请问账务处理时是直接将进项税做费用还是先做应交税费—待认证进项税然后做进项税额转出？

邹老师 解答

2019-12-26 10:40

你好，不能抵扣的费用，发生直接不用抵扣，按含税金额计入费用就是了
而不是先认证，之后转出