我单位误把不属于固定资产的房屋计入固定资产并计提折旧，现在要冲会固定资产及折旧，怎么做分录，我单位用的是小企业会计，金蝶软件无以前年度损益调整这个科目

闭门拆忄 追问

2019-12-26 11:28

怎么冲？冲了固定资产反而增加，贷固定资产，借累计折旧，贷利润分配，借固定资产？

maize老师 解答

2019-12-26 11:30

折旧冲掉是做借累计折旧 贷未分配利润，固定资产做借其他应付款 贷固定资产，

闭门拆忄 追问

2019-12-26 11:32

固定资产是以前年度确认并开始计提的折旧

maize老师 解答

2019-12-26 11:39

所以这个折旧费用做未分配利润，没有直接做管理费用