老师您好！我公司是一般纳税人，供应商也是我总公司跟我公司借款/欠款170000元； 现在总公司开专用发票金额170000元，问：这张专用发票怎么做会计分录？

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-12-26 12:50

不是商品，我公司没有跟总公司拿货；就是之前总公司跟我公司借款，所以总公司用开发票形式冲账；
问：内账怎么做账呀？
是这样的做分录图如下：
开发票这样这样做账，账上是还款清；但实际上没有还清，问：这怎么弄呀？

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-12-26 12:54

开专用发票这样做账是还款清，但是实际上没有还款清；
图如下：
问：内账怎么做账呀？

洛洛老师 解答

2019-12-26 14:34

您好，你的图片体现的业务也是货款哈，不是借款。内账实际原来你的分录是怎样的呢，实际没有还清，你只能冲已经还了的部分，内账就是要真是反应公司的经营情况。借其他应收款 贷银行存款，这次还款就是借银行存款 贷其他应收款。那如果是用货物抵借款，就是借库存商品 进项税 贷应付账款，同事借应付账款贷其他应收款。