你好，请问企业所得税汇算清缴在5月，如果在1月出审计报告的话，所得税费用计提应在上年12月，是怎么操作的？

JOY 追问

2019-12-26 16:27

就是可以在汇算清缴是再计提是吗？

maize老师 解答

2019-12-26 16:29

是，一般你要是不知道交多少，那汇算清缴计提

JOY 追问

2019-12-26 16:29

如果汇算清缴是再计提，记入所得税费用科目吗？

maize老师 解答

2019-12-26 16:30

小准则是的，企业会计准则做以前年度损益调整

JOY 追问

2019-12-26 16:32

我们上年度汇算是需要退税，但是税局一直未退。退税需要去税局申请吗？

maize老师 解答

2019-12-26 16:37

是的，不过我昨天看学员说退税税局要查账 你要慎重

JOY 追问

2019-12-26 16:38

不去申请，也没有自动抵扣下年的税费。那就这样了？

maize老师 解答

2019-12-26 16:39

不去申请，也没有自动抵扣下年的税费。那就这样了？  是