送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-26 17:01

您好
公司购买的白酒用于送礼,进项发票不能抵扣

优秀的狗 追问

2019-12-26 17:02

进项税额怎么做转出,能说一下具体会计分录吗

bamboo老师 解答

2019-12-26 17:03

请问您什么项目抵扣了进项税额要转出

优秀的狗 追问

2019-12-26 17:07

购买的白酒,给我们开的专用发票,进项税额不能抵扣

优秀的狗 追问

2019-12-26 17:07

发票认证之后,不是要做税额转出那

bamboo老师 解答

2019-12-26 17:07

那您已经抵扣过进项税额了么?

优秀的狗 追问

2019-12-26 17:09

没有,发票认证了

bamboo老师 解答

2019-12-26 17:15

借:管理费用-业务招待费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:库存现金等
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

优秀的狗 追问

2019-12-26 17:37

哦,好的

bamboo老师 解答

2019-12-26 17:38

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

优秀的狗 追问

2019-12-26 17:38

等一下,感觉分录有问题

优秀的狗 追问

2019-12-26 17:39

借:管理费用  贷:应交税费-增-进项税额转出

bamboo老师 解答

2019-12-26 18:05

这样是单独写分录

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