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古风之悦
于2019-12-27 09:33 发布 1601次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-12-27 09:35
你好,你想问的问题具体是?
古风之悦 追问
2019-12-27 09:42
老师,我的意思是支付税控系统维护费的会计分录是不是这样处理的
邹老师 解答
2019-12-27 09:49
你好,如果是一般纳税人支付的税控系统维护费是这样做分录的
2019-12-27 09:56
老师,公司现在是建设期,没有收入还不用缴纳增值税的,税控系统维护费是不是要到缴纳增值税时才能减免应交增值税的,没有应交的增值税是不是就一直放在应交税费-应交增值税-减免税款的借方了
2019-12-27 10:04
你好,还没有增值税税额需要减免,那第二笔减免分录需要到实际减免的时候才写的
减免税额与之后的增值税应纳税额抵扣之后就没有余额了
2019-12-27 10:31
老师,没有增值税应纳税额,税控系统维护费是不是直接计入管理费用-办公费,第二笔分录现在就不要做了是吗
2019-12-27 10:32
你好,是的,只需要做第一笔分录,第二笔分录在实际抵扣的时候再做的
2019-12-27 10:45
老师,如果税控系统维护费不做在应交税费-应交增值税-减免税款的借方,那是不是跨年就没法享受减免了
2019-12-27 10:46
你好,因为都没有实际抵扣所以不能计入减免税额核算,超过12个月就无法继续全额抵扣了
2019-12-27 11:17
老师,也就是说如果当年没有实际抵扣,超过12个月就无法继续全额抵扣了,不能累计留存抵扣减免,税控系统维护费当年没有实际抵扣只能当年计入管理费用,第二年也无法冲减管理费用
2019-12-27 11:23
你好,是的,是超过了12个月就无法冲减管理费用了
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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2019-12-27 09:42
邹老师 解答
2019-12-27 09:49
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邹老师 解答
2019-12-27 10:04
邹老师 解答
2019-12-27 10:04
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2019-12-27 10:32
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2019-12-27 10:46
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邹老师 解答
2019-12-27 11:23