送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-27 10:11

你好,转让公司商品权,之前没有摊销过(这个 具体是什么意思,到底是销售货物,还是固定资产?)

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:17

就是转让商标所有权

邹老师 解答

2019-12-27 10:19

你好
借;银行存款,贷;无形资产,应交税费——应交增值税,资产处置收益(或借方)

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:25

那我们这个好几年了一直没有摊销咋办?

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:26

我们账面是有好几个商标,当时记账的时候都一起了,现在只出售一个,无形资产的账目取平均价格吗?

邹老师 解答

2019-12-27 10:26

你好,那需要把之前应当摊销而没有摊销的补摊销才是的

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:27

还有这个,转账,跟其他业务收入没有关系对吧,只有转让使用权的时候才是其他业务收入对吗?

可爱的香氛 追问

2019-12-27 10:28

那这个不摊销,直接在这个月把之前所有的下子都摊了吗?会计分录是?

邹老师 解答

2019-12-27 10:30

你好,这个是所有权转让,使用权转让才是其他业务收入科目核算的 
在这个月把应当摊销的补摊销
借;以前年度损益调整,管理费用等科目,贷;累计摊销

可爱的香氛 追问

2019-12-27 11:06

借;以前年度损益调整,这个金额是指之前的待摊费用,管理费用是指当月的吗,贷;累计摊销,如果当月销售是不是借方只有以前年度损益调整

可爱的香氛 追问

2019-12-27 11:09

最后怎样结转以前年度损益调整?分录是?我的意思就是这个科目最后怎么平

邹老师 解答

2019-12-27 11:17

你好,以前年度损益调整是之前年度应当摊销的金额,管理费用是今年摊销的金额
以前年度损益调整这样结转,借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整

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相关问题讨论
你好 借 库存商品-暂估 贷 应付账款-暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估 实际收到负数冲掉就可以了。
2020-06-27 11:45:30
你好,请参考图片例题
2020-05-21 12:47:39
借主营业务成本 贷库存商品 等
2020-04-23 09:32:23
您好,成本结转这块可以根据平均亩产预估总产量,销售产量占预估总产量比例乘总成本结转此次成本,借:主营业务成本贷:库存商品
2018-05-08 06:39:17
您好!没有收入就不结转成本。收入和成本对应
2017-12-13 11:11:32
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