老师好，我是小规模纳税人，这个季度一共开了10万元的专票，能享受免增值税的优惠吗？

向日葵 追问

2019-12-27 11:21

自己开的专票，不是代开的也要交增值税吗？

耿老师 解答

2019-12-27 11:25

你好！是的，专票不在30万免税范围内

向日葵 追问

2019-12-27 11:26

老师，小微企业的企业所得税的优惠政策不超过100万按25%.的20%交，其中这100万是指的利润总额是吧？

耿老师 解答

2019-12-27 11:29

你好！指的是应纳税所得额，现在100万以内是5%的企业所得税率

向日葵 追问

2019-12-27 11:49

企业所得税的应纳税所得税就是等于收入减成本减费用后的余额，这样理解对吗？

耿老师 解答

2019-12-27 13:48

您好，不做汇算清缴的话，会计利润和应纳税所得额基本上是相等的。

向日葵 追问

2019-12-27 14:02

老师，我看之前会计一般纳税人房地产公司每月预交的企业所得税都是用收入*1515*25%

耿老师 解答

2019-12-27 14:13

你好，那是一般纳税人，你们是小规模一般纳税人没有企业所得税税率的优惠政策。