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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-27 11:38

流程是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

drysea 追问

2019-12-27 11:40

第一步应付职工薪酬是包含个人交纳的那一部分金额吗？

drysea 追问

2019-12-27 11:42

二

辜老师 解答

2019-12-27 11:43

是的，是包含个人部分的

drysea 追问

2019-12-27 11:46

这样相当于个人交的也进公司管理费用

drysea 追问

2019-12-27 11:47

可以这样理解

辜老师 解答

2019-12-27 11:48

是的，应发工资，就是公司承担的费用

drysea 追问

2019-12-27 11:49

谢谢你

辜老师 解答

2019-12-27 12:27

好的，客气，帮到你就好

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2016-09-26 10:37:22
你好，同学。 贷 应付职工薪酬 然后 借 应堆职工薪酬 贷 营业外收入
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你好，这个可以不用设置的。
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流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-12-27 11:38:47
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