1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-27 11:38

流程是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

drysea 追问

2019-12-27 11:40

第一步应付职工薪酬是包含个人交纳的那一部分金额吗？

drysea 追问

2019-12-27 11:42

二

辜老师 解答

2019-12-27 11:43

是的，是包含个人部分的

drysea 追问

2019-12-27 11:46

这样相当于个人交的也进公司管理费用

drysea 追问

2019-12-27 11:47

可以这样理解

辜老师 解答

2019-12-27 11:48

是的，应发工资，就是公司承担的费用

drysea 追问

2019-12-27 11:49

谢谢你

辜老师 解答

2019-12-27 12:27

好的，客气，帮到你就好

上传图片  
相关问题讨论
那冲管理费用
2016-09-26 10:37:22
你好，这个可以不用设置的。
2021-12-06 09:33:55
这个筹建期这个是做管理费用开办费，按准则是这样，要是你们当月就有收入那可以不做这个，直接做办公费
2020-09-04 10:27:18
你好，同学。 贷 应付职工薪酬 然后 借 应堆职工薪酬 贷 营业外收入
2020-03-20 13:39:08
你好1、生产部门人员的企业年金. 借:生产成本/制造费用/劳务成本 贷:应付职工薪酬-企业年金 2、在建工程、研发支出负担的企业年金. 借:在建工程/研发支出 贷:应付职工薪酬-企业年金 3、管理部门人员、销售人员的企业年金. 借:管理费用/销售费用 贷:应付职工薪酬-企业年金
2019-01-07 11:07:46
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...