老师：员工个人交纳的社保费用，计提时还是进了公司管理费用，这样科目才平，是吗？不能理解

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-12-27 11:38

流程是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

drysea 追问

2019-12-27 11:40

第一步应付职工薪酬是包含个人交纳的那一部分金额吗？

drysea 追问

2019-12-27 11:42

二

辜老师解答

2019-12-27 11:43

是的，是包含个人部分的

drysea 追问

2019-12-27 11:46

这样相当于个人交的也进公司管理费用

drysea 追问

2019-12-27 11:47

可以这样理解

辜老师解答

2019-12-27 11:48

是的，应发工资，就是公司承担的费用

drysea 追问

2019-12-27 11:49

谢谢你

辜老师解答

2019-12-27 12:27

好的，客气，帮到你就好

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