请问，我10月的时候做了一笔待认证的海关缴款书做成本。也做了一笔待认证的税额的分录。然后我11月抵扣进项179142.79中。27393.3是10月的待认证。为了27393.3，我做了一笔分录。借待认证抵扣进项税额，贷进项税额。对吗

弓长木卯芬 追问

2019-12-27 12:51

好的。那我11月中总进项是179142.79，需要减去那笔27393.3元吗（因为有单独做借应交进项贷，待认证进项税额的分录的话。

弓长木卯芬 追问

2019-12-27 12:54

库存商品下面的进项是总的。如果我把27393.3的这笔另外做了老师说的那个分录。那库存商品下面的总进项数字需求变吗

立红老师 解答

2019-12-27 13:01

你好，如果当初单独做了分录，需要把它减掉。总额不变

弓长木卯芬 追问

2019-12-27 13:08

把库存商品下面的进项179142.79减27393.3变成151749.49对吧。

弓长木卯芬 追问

2019-12-27 13:10

我当月有做借应交进项税额27393.3，贷待认证抵扣进项税27393.3

立红老师 解答

2019-12-27 13:20

你好，把库存商品下面的进项179142.79减27393.3变成151749.49——是对的

弓长木卯芬 追问

2019-12-27 13:24

老师。我当月认证通过的数字是179142.79喔。

立红老师 解答

2019-12-27 13:26

你好，认证通过的总数是179142.79，这里面包括了27393.3，因为27393.3以前已经转入了进项税额

弓长木卯芬 追问

2019-12-27 13:43

老师说的已经转入进项税额，是指借应交进项税额27393.3，贷待认证抵扣税27393.3这个分录吗。。

立红老师 解答

2019-12-27 13:45

你好，是的，是这样的。