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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-27 13:57

你好
企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
差旅费没有扣除比例限制的

追问

2019-12-27 14:58

跨地区经营汇总纳税企业分支机构是什么意思？是分公司子公司么？

邹老师 解答

2019-12-27 15:00

你好，就是总分公司之间，分公司需要按总公司分配结果申报的意思
是总分公司之间，而不是母子公司之间

追问

2019-12-27 15:56

弥补以前年度亏损是在哪个表中体现？

追问

2019-12-27 15:57

就是上年亏损的净利润？

邹老师 解答

2019-12-27 15:57

你好，可以通过季度预交申报表体现，也可以通过汇算清缴申报表弥补亏损明细表体现的

追问

2019-12-27 17:01

这几张表中的最后一张表中的100万是哪来的数，不太理解

邹老师 解答

2019-12-27 17:06

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
最后一张表格的100万就是应纳税所得额100万
因为100万以内是按5%，超过100万的部分是按10%

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你好，是出差过程中发生招待客户的支出？
2019-01-24 13:47:58
计入长期待摊费用吧
2017-03-07 13:01:45
属于业务招待费
2016-02-02 17:25:23
招待客户的就是招待费。
2021-09-26 09:02:43
你好 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 差旅费没有扣除比例限制的
2019-12-27 13:57:43
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