老师，开具工程发票，银行到账金额和开票金额不对，扣有质保金，怎么做分录

竹叶青 追问

2019-12-27 14:45

质保金收到时做，借:银行存款贷:其他应收款，质保金

bamboo老师 解答

2019-12-27 14:48

是的 这样写分录正确的

竹叶青 追问

2019-12-27 15:00

老师你上面给我的是两笔分录吧，还是我这种情况要做两笔分录，是小规模公司

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:01

是的  写两笔分录 一般开票 一笔是收款

竹叶青 追问

2019-12-27 15:04

好

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:05

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

竹叶青 追问

2019-12-27 15:06

是两笔分录之合等于开票金额吗？

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:09

不是的啊 分别等于开票金额啊

竹叶青 追问

2019-12-27 15:28

假如我公司开票50万，银行收到工程款475000.怎么做分录，扣有质保金

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:29

借：应收账款   500000
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借：银行存款  475000
其他应收款-质保金  25000
贷：应收账款  500000

竹叶青 追问

2019-12-27 15:45

我们所开的工程发票都这么做分录

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:46

不太明白您的意思

竹叶青 追问

2019-12-27 15:49

，是不是我们开了工程发票都按照这个分录做

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:50

开了工程发票按照第一笔做分录 收款有质保金是第二笔

竹叶青 追问

2019-12-27 16:19

没有明白

bamboo老师 解答

2019-12-27 16:19

就是开票的时候写第一笔分录
然后收款扣质保金写第二笔分录