老师，想问下，应交税费-企业所得税期末借方应该有余额吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 15:22

没有多交哦，应该 是以前的会计做账时少计提了企业所得税所以出现了借方余额，如果要调整的话要怎么调整啊

小黎老师 解答

2019-12-27 15:24

您好，补计提就可以了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 15:26

补计提是做借：所得税费用  贷：应交税费-企业所得税吗？应 交税费科目余额是平了，但是增加了所得税费用，但是这个所得税不是2019年的啊，这样对吗

小黎老师 解答

2019-12-27 15:33

您好，这个是差错更正 可以放到当年度 如果您要追溯以往年度 可以通过以前年度损益

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 15:34

什么意思，那我现在2019年11月应该补做些什么分录啊

小黎老师 解答

2019-12-27 15:36

您好，就做 借所得税费用就可以了

小黎老师 解答

2019-12-27 15:36

在会计上不是重大错误，不需要追溯

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 15:37

意思是直接补做计提所得税的分录就完了？不用管是不是以前年度的？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 15:40

现在应交税费-所得税借方有84757.99，我是直接做借：所得税费用  84757.99  贷：应交税费-企业所得税 84757.99    只做这一笔分录就可以了吗？

小黎老师 解答

2019-12-27 15:41

您好，是的 只需要这笔分录平掉就可以

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 16:07

老师，想问下，为什么这个固定资产是这样的呀，折旧方法是不计提折旧，原值是138491，累计折旧是131986.07？

小黎老师 解答

2019-12-27 16:10

您好，折旧到期了吧

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 16:11

那之后都不需要计提折旧了吧？

小黎老师 解答

2019-12-27 16:11

您好，不需要计提折旧的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 16:25

老师，遇到个问题，资质挂靠的买了社保，但是工资表上肯定是没有他们的工资的，那做账时是直接把这些人的社保全部记入管理费用-社保费 吗

小黎老师 解答

2019-12-27 16:30

您好，这个计入社保是可以的 但是个人承担的部分不能税前扣除

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 16:35

他们是全部自己交哦

小黎老师 解答

2019-12-27 16:38

您好，那这样的话您们就不可以计入管理费用社保了 要计入其他应收款里面 他们叫过来的钱就冲其他应收款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 16:39

内账那边收钱，外账帮他们买社保，这个账要怎么做啊，真是不知道了

小黎老师 解答

2019-12-27 16:51

您好，工资不体现 您这部分社保计入费用 经不住查的哦

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-27 17:01

就是内账上会收回他们的社保钱，然后再帮他们代买社保，工资表肯定是没有他们的工资的，也不会体现代扣社保这个的，就是说这种情况他们的社保在外账上可以直接全部记入管理费用-社保费是吗

小黎老师 解答

2019-12-27 17:03

您好，我说不可以计入的