老师您好！请问多计提的增值税怎么冲减？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2019-12-28 09:35

意思冲减主营业务收入？

邹老师 解答

2019-12-28 09:36

你好，之前所做的计提增值税分录是什么？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2019-12-28 09:38

借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费—应交增值税（应交税金）

邹老师 解答

2019-12-28 09:38

你好，是增值税多确认了，而收入少确认了吗？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2019-12-28 09:40

就是去税局交的时候比我计提的交的少。已经交了

邹老师 解答

2019-12-28 09:41

你好，如果是增值税多确认了，而收入少确认了，那就是这样做 调整分录的
借；应交税费—应交增值税（应交税金），贷；主营业务收入

kj_opm8X6rUshMH 追问

2019-12-28 09:42

我怎么区分是收入多确认还是少确认？

邹老师 解答

2019-12-28 09:45

你好，比如正确的收入是100
如果你确认了101，就是多确认了1
如果你确认了99，那就是少确认了1

kj_opm8X6rUshMH 追问

2019-12-28 10:04

我的收入没有多确认少确认，都是按照单子来的哦。但是增值税多计提了，比实际交的多。现在多的这部分要怎么处理？

邹老师 解答

2019-12-28 10:08

你好，收入没有多确认少确认，是增值税多计提了，根据你之前提供的分录
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费—应交增值税（应交税金）
那就说明是银行存款多确认了，那就是这样做调整分录的
借；应交税费—应交增值税（应交税金），贷；银行存款

kj_opm8X6rUshMH 追问

2019-12-28 10:11

银行存款也没多确认，因为我们的增值税是按季交，每个月做完账我都对银行存款余额。所以我也不知道问题出在哪里。

邹老师 解答

2019-12-28 10:15

你好
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费—应交增值税（应交税金）
你就提供了这一个分录，收入没有多确认，银行存款没有多确认，就是增值税多确认了，那这个分录借贷方也不相等啊
增值税多确认了，要不是收入少确认了，要不是银行存款多确认了，而不会只有增值税多确认了，其他两个都是正确的

kj_opm8X6rUshMH 追问

2019-12-28 10:19

那我从头查查账吧！谢谢老师！

邹老师 解答

2019-12-28 10:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢