请问一月份采购了原材料，收到了发票，做了账 借：原材料 借：应交税费进项税 贷：应付账款 二月份发现材料不行，退货。发票一月份已抵扣了，就申请抵扣方申请红字信息发票。然后在收到那个负数发票的时候如何做账？请问这个税应该是挂的进项税的负数还是进项税转出？贷方还是借方？

燕 追问

2019-12-28 15:03

但在申报时，附表二显示
进项税额转出额下红字专用发票信息表注明的进项税额。

邹老师 解答

2019-12-28 15:04

你好，虽然附表二有进项税额转出额下有红字专用发票信息表注明的进项税额，但是进项负数不是在这个地方填写的