老师你好！我们一般纳税人，ETC电子普票可以抵扣吗？高铁票在纳税申报时怎么处理？

look 追问

2019-12-28 15:32

那在纳税申报的报表里填在哪一行

江老师 解答

2019-12-28 15:34

填写在增值税申报表第10行
其他

look 追问

2019-12-28 15:41

那老师在勾选抵扣的时候，高铁票不可以勾选啊

江老师 解答

2019-12-28 15:42

高铁票不用勾选，就是可以抵扣的。

look 追问

2019-12-28 15:56

好的，直接填在申报表就可以了？ETC电子发票不抵扣可以吗？

江老师 解答

2019-12-28 15:59

直接填写申报表就可以了，需要有具体的高铁票抵扣明细，这部分工作是需林自己做自制的氏扣明细的。
对于ETC电子发票不抵扣也是可以的，认证后，做进项税，同时当月做进项税转出处理，相当于不抵扣进项税

look 追问

2019-12-28 16:07

转进相关费用吗？那高铁票的抵扣明细制作有什么要求吗？

江老师 解答

2019-12-28 16:08

就是具体的内容
序号、购买人、购买时间、票号、金额，抵扣进项税额、备注

look 追问

2019-12-28 16:17

好的，老师，那员工私车公用来报销ETC费用可以吗？对于ETC电子发票是不是不抵扣?

江老师 解答

2019-12-28 16:27

这部分不属于公司的费用，不能抵扣进项税。

look 追问

2019-12-28 17:03

那意思就是直接不可以入账?，但他开了ETC发票，要怎么处理呢？

江老师 解答

2019-12-28 17:05

这个验了发票抵扣进项税，同时当月做进项税转出处理。对于多入的费用，在企业所得税汇算清缴时，按不合规的票据调增应纳税所得额，补交企业所得税

look 追问

2019-12-28 19:57

那就是按正常做账，到时进项转出，企业所得税汇算清缴时纳税调整吗？

江老师 解答

2019-12-28 20:25

上述说法完全正确，是这样的