老师，您好，我司现为小规模纳税人，按季度申报，请问现在小规模纳税人的标准中的连续12个月或连续四个季度应当如何计算的？例如，我 2019年1月申报的是 2018年四季度的增值税，那我从这时计算的连续四个季度应该截止到哪一个期限？是到2019年10月申报2019年三季度的销售额时截止，还是到2020年1月申报2019年四季度的销售额时截止？谢谢！

郭老师

职称：初级会计师

2019-12-28 15:16

你好，2018第一季度到第四季度，不看申报日期，看开票所属期
第一季度到第二季度
第二季度到次年第一季度

精选问题

公司给劳务派遣人员单独发的取暖补贴，未通过劳务问

你们可以计入管理费用-福利费答
老师我们股权转让未分配利润20万原股东占比0 问

你好，你们实际是可以，但是税务局他会按照这个比例来算的。这个是交20%的个税。然后万分之五的印花税。答
8月暂估了一笔办公费3万元，现在这笔费用发票开不问

可以负数红冲前面暂估的3万费用答
我想咨询一下23年的个人所得税钱已经到账了，但是问

同学，你好最好更正申报答
就是我们公司以前付款的时候因为业务多付了1000 问

在这种情况下，对方公司会开具3000美金的正常发票，然后冲红1000美金，以表示实际上只收取了2000美金。你们公司需要确保收到这张冲红发票，并且在财务记录中正确反映这次事务，即记录3000美金的应付款和1000美金的预付款冲抵。同时，保留好所有相关文档以备未来审核时使用。答

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