老师您好！我还是有个问题解决不了，就是，我第三季度计提了增值税15115.71，到月底我的凭证是这样写的:借:应交税费-应交增值税15115.71 贷:应交税费-未交增值税15115.71，可是到10月份交了15115.71的增值税，又交了75.6的印花说和城建税附加377.89，城建税附加和印花说第三季度末我没有计提，现在十月份的报表不平，凭证汇总表我也不知道印花说和城建税附加该怎么写分录了。

金子 追问

2019-12-28 16:53

补提之后的分录借:税金及附加453.49
贷:应交税费-城建税附加377.89
                    －印花说75.6
对吗老师！

金子 追问

2019-12-28 16:54

补提完的要不要结转，未交税费

辜老师 解答

2019-12-28 17:12

是的，是这样计提的。这个不用结转未交税费的

金子 追问

2019-12-28 17:17

但是我搞不明白应交税费和税金及附加的区别

辜老师 解答

2019-12-28 17:19

增值税就是要应交税费之间结转的。其他都是计提到损益科目的

金子 追问

2019-12-28 17:19

结转本年利润科目的时候增值税和城建税附加、印花说怎么写分录

辜老师 解答

2019-12-29 10:45

借，本年利润，贷税金及附加