老师好，我单位是销售免增值税货物的，之前收到采购货物的专票都未认证抵扣，现在要出售几台公司车辆，涉及到要缴纳增值税，现在是否可以认证360天内收到的专用发票，用来抵扣车辆销售的增值税？

董老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-12-28 18:52

您好，是可以的，在360天内都可以认证

晓颖追问

2019-12-28 19:02

但是之前这些进项专票已经入账了，现在认证抵扣账务怎么处理呢？谢谢老师解答

董老师解答

2019-12-28 19:34

原来是怎么入账的。直接计入成本了还是就是没有算进项税
如果计入成本。现在需要转出来，借应交税费-应交增值税-进项税额贷原材料或者主营业务成本
如果根本就没有算。现在直接补记进项税，借应交税费-应交增值税-进项税额贷银行存款（当时需要入的科目）

晓颖追问

2019-12-28 19:39

老师，是否有服务于免税项目的车辆或固定资产出售时，增值税可以减按2%征收？

董老师解答

2019-12-28 19:42

您好，没有这个规定。但是如果营改增之前未抵扣进项税的固定资产出售，可以按3%征收率减按2%税率征收
=销售额/（1+3%）*2%

你好，不可以的，普通发票符合条件才是免征

2017-10-12 15:33:14

同学你好，是免增值税普通发票。

2021-05-21 01:01:53

你好 1. 可以申请专票的 2. 是的要缴纳增值税和附加税的 3. 现在小规模都可以领取专票自开的。所以这个可以自己领取的

2020-06-28 16:21:48

如果是3%的普通发票的可以免

2022-11-24 12:36:46

你这个说有问题，这个免税是不能开专票的，零税率和免税的货物不能开具增值税专用发票。一增值税零税率零税率，是增值税的一个法定税率。纳税人销售零税率货物或者服务和无形资产，税法规定具有纳税的义务，但由于规定税率为零，纳税人无税可纳。纳税人销售零税率货物或者服务和无形资产既然有纳税义务，同样具有抵扣税额的权利，从形式上表现为取得增值税专用发票认证抵扣后，再退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。主要是指对规定的出口货物和应税服务除了在出口环节不征税外，还要对该产品和应税服务在出口前已缴纳的增值税进行退税，使该出口货物及应税服务在出口时完全不含增值税，从而以无税产品进入国际市场。具体表现为：不征收、可抵扣、可退税。当然，如果纳税人销售零税率货物或者服务和无形资产，采用简易计税办法计税，则只能免，不能抵，不能退。纳税人销售货物和服务适用零税率，不是税收优惠，是法定征税行为。在开具发票时，可以选择税率为“0%”进行开具，发票开出后，显示为下图：图中税率栏显示为“0%”。二增值税免税增值税免税是指纳税人销售货物或者服务和无形资产,税法规定具有纳税的义务，但国家根据政策的需要，免除纳税人缴纳税款的义务。区别于增值税零税率，增值税免税规定：免除纳税人纳税的义务，同时也规定纳税人生产、销售免税货物和服务不得抵扣进项税额，即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。具体表现为不征税、不让抵、不退税。纳税人销售免税货物和服务开具发票，在设置商品编码、选择税率时，应勾选左下角“享受优惠政策”，选择“是”，并进一步选择“免税”。发票开具完毕后，显示为下图：图中税率栏显示为“免税”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看这个说明这个

2020-09-15 14:14:32

精选问题

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