小企业会计准则 我们公司截至12月31号账上有利润，我可以先暂估一部分成本吗？分录怎么写？明年企业所得税汇算前我把成本票取得了在做进来可以吗？假如我是三四月份取得的，是做在明年三四月份还是今年12月份？

Echo 追问

2019-12-29 16:26

意思我今年12月份的成本，明年三四月份取得了，发票我是做在今年12月份，还是明年三四月份取得发票的时候？

郭老师 解答

2019-12-29 16:27

你好，做到12月份就可以

Echo 追问

2019-12-29 16:41

那明年三四月份取得发票的时候，我银行存款是减少的明年的，取得发票当月我还要做什么分录？

郭老师 解答

2019-12-29 16:48

借以前年度损益调整贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整

Echo 追问

2019-12-29 18:05

那明年三四月份取得的成本发票，我做在今年12月份，贷方做什么科目哦？

郭老师 解答

2019-12-29 18:21

付款了吗
没有的贷应付账款

Echo 追问

2019-12-29 18:38

付款了银行付的，12月份怎么做明年三四月份取得的成本发票，因为你之前还说明年三四月份还要做（借以前年度损益调整贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整）还是没有搞懂，今年12月的成本明年取得，今年12月，和明年的月份分别怎么做账？

郭老师 解答

2019-12-29 19:02

完整的
借主营业务成本贷应付账款/应付职工薪酬
这个是暂估的
次年，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存
借应付账款/应付职工薪酬贷以前年度损益调整
这个能看懂吗