因收入未到款，企业交不着所得税，那应该如何处理呢

啦啦无敌 追问

2019-12-29 16:07

怎么个账务处理呢

马江伟老师 解答

2019-12-29 16:09

1、销售时
借：应收账款
贷：主营业务收入-未开票收入
贷： 应交税费--应缴增值税-销项税额
2、开具发票时
借：主营业务收入--未开票收入
贷：主营业务收入-**公司

啦啦无敌 追问

2019-12-29 16:11

递延所得税呢

啦啦无敌 追问

2019-12-29 16:24

未收到发票怎么做进账税

马江伟老师 解答

2019-12-29 16:41

1、已付款，但是未收到发票。
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到发票时
借：原材料等
   应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：预付账款