预付技术服务费没有发票（次月开会发票）当月能直接计入费用吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-29 16:34

你好，预付的时候，借；预付账款，贷；银行存款
次月取得发票，借；管理费用等科目，贷；预付账款
应当在次月取得发票计入费用核算才是的

男人不狠、站不稳追问

2019-12-29 16:38

账上盈利2完想把这2万计入费用次月再补发票应该怎么做

男人不狠、站不稳追问

2019-12-29 16:48

借管理费用-技术服务费
贷其他应付款-暂估能这样做分录吗这个凭证附件贴什么

邹老师解答

2019-12-29 16:53

你好，如果是费用已经发生，暂时没有取得发票，可以先暂估，次月根据发票冲销暂估分录，然后根据发票做费用分录
暂估分录是，借管理费用-技术服务费，贷其他应付款-暂估。凭证附件就是对方给你开具的费用收款收据

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