老师您好!新成立的小规模企业怎么缴税，如果是150万的工程，分期一年回款，怎么缴税，在未回款的那几个月，要不要交税，工资，施工期间发生的费用都是现金支出，到回款了能不能再扣除以前月度的工资和费用？如果不能，每月怎么做账，只能垫付吗？

星如雨 追问

2019-12-29 19:22

8月份成立的公司，施工也是8月份开始，12月份才开了20多万的发票，估计回款到元月份了，但是从8月开始买材料都是现金支付，也有工人借支工资，也是现金付的，请问如果元月份回款了，提现把所有的工资一次付，可以把工资按以前的月份做然后一次付吗？如果不可以一次付是不是要交个税，因为请的是临时工，能不能公司代缴了然后从他们工资中扣除？

郭老师 解答

2019-12-29 19:24

你是根据发票来确认收入是吗
20万做收入
成本就是你的人工费和材料费
8-12月份的工资就可以做成本的
可以

星如雨 追问

2019-12-29 19:46

工资怎么发，收到款当月一次性付之前月份的工资吗，如果银行代付，工资表怎么提供，按月还是一次性做工资？

郭老师 解答

2019-12-29 19:48

这个按月就可以
你们是按月发工资吗
发工资和成本就没关系了
你可以按月发，没有确认收入，借工程施工贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存
按月计提，按月做工资表

星如雨 追问

2019-12-29 20:04

不按月一次性发是不是要交个税？

郭老师 解答

2019-12-29 20:06

不一定的，单位的正常职工，月不超过五千，一次发也不需要交个税，他的累计扣除费用也是好几个月的