就是没转哟，预收和应收账款都挂有账

lmy 追问

2019-12-30 14:19

公司发生了股权转让,以前资产负债表上往来账、货币资金的数据都没有一起转过来（相当于新股东从零开始）但税务报表上往来账、货币资金数据要怎样去平账呢？
以前预收和应收上都挂有账，现在已不由公司去收

邹老师 解答

2019-12-30 14:21

你好，只是做了股权转让，之前账上的应收账款还是由公司收取，预收账款还是由公司供货给客户才是的
不会因为股权转让就直接清零的

lmy 追问

2019-12-30 14:29

我们是小规模的检测公司，转让后应收账款收不到了，预付账款他以前是做的调整分录：借：银行存款，贷：预付账款，没有实际客户
这样该怎么调账呢

邹老师 解答

2019-12-30 14:36

你好，应收账收不到需要做坏账处理
借；信用减值损失，贷；坏账准备
贷；坏账准备，贷；应收账款
预付账款是付款了无法取得购进的货物吗？

lmy 追问

2019-12-30 14:45

因是2017年做的账，我查看了他的凭证，预付款是调银行存款的分录
坏账准备直接调就可以了，需要申报吗？需要准备什么材料呢？

lmy 追问

2019-12-30 14:46

预付款下面没有二级科目

邹老师 解答

2019-12-30 14:46

你好，发生坏账需要去税局做清单申报
需要提供对方无法偿还款项的证明文件

lmy 追问

2019-12-30 14:49

好嘛烦，谢谢您

邹老师 解答

2019-12-30 14:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢