公司19年下半年成立，但是第三季度忘了计提企业所得税，现在19年末了，我要计提全年的企业所得税，是可以根据利润表中，本年累计的，利润总额来计提吗老师？不是根据第四季度的利润总额来计提，对吗老师？

星空 追问

2019-12-30 22:21

是的老师。需要交。

郭老师 解答

2019-12-30 22:24

借所得税费用贷应交税费
 根据弥补亏损之后的利润总额*税率-之前预交

星空 追问

2019-12-30 22:38

是根据利润总额的本年累计数计提。可以吗？

郭老师 解答

2019-12-30 23:24

你好，以前没有亏损的可以

星空 追问

2019-12-31 08:25

第三季度是亏损所以没计提。现在年末了，是根据全年累计利润总额计提？还是根据第四季度的利润总额计提呢？

郭老师 解答

2019-12-31 08:36

你好，全年累计的利润总额