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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-12-31 08:55

需要的哦。企业所得税的话，总分公司，是汇总申报的哦

君无忌2551 追问

2019-12-31 08:58

我们这个分公司，不汇总缴纳所得税，总公司也要汇总报表，报税吗？还是总公司自己做自己的报表报税？

许老师 解答

2019-12-31 09:00

总公司需要汇总报税的，这是法律规定的。至于已经预缴的部分，当然是可以扣除的

君无忌2551 追问

2019-12-31 09:05

我们分公司有自己的纳税号，这是成立第二年，总公司也没有备案分配所得税。我想问的是，总公司和分公司报税报表，如何编制报表，总公司需要汇总分公司的数据吗？

许老师 解答

2019-12-31 09:08

如果总公司/分公司没有内部交易的话    将营业收入等报表数据相加   就可以了

君无忌2551 追问

2019-12-31 09:11

独立纳税的这个分公司的未分配利润，年底需要转入总公司吗？如何结转呀？谢谢！

许老师 解答

2019-12-31 09:14

合并的时候   相加就可以了       总公司的未分配利润+分公司的未分配利润    说白了    就是两个账套合并哈

君无忌2551 追问

2019-12-31 09:18

谢谢老师啊

许老师 解答

2019-12-31 09:18

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

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相关问题讨论
需要的哦。企业所得税的话，总分公司，是汇总申报的哦
2019-12-31 08:55:57
您好，直接相加即可。即资产负债表数据相加，依次类推。
2017-10-15 20:45:09
合并财务报表至少应当包括下列组成部分：（1）合并资产负债表；（2）合并利润表；（3）合并现金流量表；（4）合并所有者权益变动表（或股东权益变动表，下同）；（5）附注。 [编辑本段]合并财务报表范围的确定 合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。 （一）母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 （二）母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外： 1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （三）在确定能否控制被投资单位时，应当考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。母公司应当将其全部子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。
2019-09-17 13:09:38
总分公司汇总报表，直接加起来就行了。如是控制关系的公司，请参阅：企业会计准则第33号——合并财务报表
2017-12-17 12:25:31
怎样合并财务报表： 　　合并财务报表至少应当包括下列组成部分：（1）合并资产负债表；（2）合并利润表；（3）合并现金流量表；（4）合并所有者权益变动表（或股东权益变动表，下同）；（5）附注。 [编辑本段]合并财务报表范围的确定 　　合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。 　　（一）母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 　　（二）母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外： 　　1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 　　2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 　　3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 　　4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 　　（三）在确定能否控制被投资单位时，应当考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。母公司应当将其全部子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。 [编辑本段]编制合并财务报表的程序 （
2015-11-13 21:44:25
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