存在独立报税的分公司，总公司年度报表需要汇总分公司数据吗？

君无忌2551 追问

2019-12-31 08:58

我们这个分公司，不汇总缴纳所得税，总公司也要汇总报表，报税吗？还是总公司自己做自己的报表报税？

许老师 解答

2019-12-31 09:00

总公司需要汇总报税的，这是法律规定的。至于已经预缴的部分，当然是可以扣除的

君无忌2551 追问

2019-12-31 09:05

我们分公司有自己的纳税号，这是成立第二年，总公司也没有备案分配所得税。我想问的是，总公司和分公司报税报表，如何编制报表，总公司需要汇总分公司的数据吗？

许老师 解答

2019-12-31 09:08

如果总公司/分公司没有内部交易的话    将营业收入等报表数据相加   就可以了

君无忌2551 追问

2019-12-31 09:11

独立纳税的这个分公司的未分配利润，年底需要转入总公司吗？如何结转呀？谢谢！

许老师 解答

2019-12-31 09:14

合并的时候   相加就可以了       总公司的未分配利润+分公司的未分配利润    说白了    就是两个账套合并哈

君无忌2551 追问

2019-12-31 09:18

谢谢老师啊

许老师 解答

2019-12-31 09:18

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！