劳务费发票代扣代缴个税我的分录； 借：管理费用22500 贷：其他应付款—代扣代缴个税3600， 贷：银存18900 这样对面了吗？还是应该 借：管理费用22500 贷：其他应付款—XX22500 借：其他应付款—XX22500 贷：应交税金—应交个人所得税3600 贷：银存18900 借：应交税金—应交个人所得税3600 贷：银存3600

🎈晶🔅 追问

2019-12-31 11:21

发票上的金额是22500，开票人承担个税，公司只是代缴

maize老师 解答

2019-12-31 11:27

那是这样，做借：管理费用22500
贷：应交税金—代扣代缴个税3600，
贷：银存18900  扣个税做借应交税金—代扣代缴个税3600， 贷银行

🎈晶🔅 追问

2019-12-31 11:40

需要体现出来是给谁付的吗？如果对方开票时就缴纳了个税，我该如何上账，合同约定是劳务费包含税金的

maize老师 解答

2019-12-31 11:49

那你之前按发票做借管理费用 贷银行就可以，