老师，我们的业务是向材料商购买材料，然后销售给建筑项目。我们只设置预收账款、应收账款科目。想咨询一下，以下的凭证是否正确。 1、向材料商买材料，付款 借：预付账款 贷：银行存款 2、收到材料商的发票 借：库存商品 应交税费-增值税（进项）贷：预付账款 3、将材料销售给项目，收款 借：银行存款 贷：预收账款 4、开销项票给项目 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（销项）

独立思考 追问

2019-12-31 14:02

老师，是不是还需要做结转
1、结转库存商品     借：主营业务成本   贷：库存商品
2、结转主营业务收入     借：主营业务收入  贷：本年利润

辜老师 解答

2019-12-31 14:03

是的，是这样账务处理的，主营业务成本也要结转到本年利润的