老师，我公司从2012年开始就有坏账形成了，到今年都没还上，账面从来没有计提过坏账，一直挂着，请问我现在年末应该怎么处理？

故意的咖啡 追问

2019-12-31 14:52

就是先把确定收不回来的款做这两笔处理 ，可以全额计提处理吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 14:53

你好  如果确实收不回来的 可以的

故意的咖啡 追问

2019-12-31 14:56

我们是做饲料添加剂的，很多个体户猪场倒闭了，这几年收不回来的大概有一千多万，现在要计提坏账的金额好大

meizi老师 解答

2019-12-31 14:59

你好 那你就按你们的比例来计提 。我以为金额很小 。 有的公司是设置了坏账计提比例的。  你可以按比例来。 到时对方倒闭了的娿 你可以要对方倒闭的资料 到时申请税前扣除的

故意的咖啡 追问

2019-12-31 14:59

一千多万这样做坏账处理，会不会有什么影响？第四季度企业还有汇算清缴会不会有影响

meizi老师 解答

2019-12-31 15:01

你好 你可以按比例来计提的。  不一定非得按全部1000多万来计提。 有可能到时就亏损的很厉害了

故意的咖啡 追问

2019-12-31 15:04

客户有两百多个，一半以上有些款挂了很久，我现在按帐领分析好一点还是余额百分比法计提好一点

meizi老师 解答

2019-12-31 15:11

你好 都可以的。 你们企业自己选择来 。我建议是按比例来计提 因为你现在是确定了坏账了 只是不一次性来计提

故意的咖啡 追问

2019-12-31 15:22

比方说现在这个月应收账款期末余额2000万加上回不了款的的汇票500万 ，2500万里其中实际收不回1000万+汇票500万  我可以先把收不回的1500w坏账按30%计提处理吗 ？另外1000w先挂着明年再计提，可以这样做吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 15:30

你好 可以的  但是你们坏账的比例 需要一致 。不能今年计提30%  明年计提40%  意思就是比例要一致

故意的咖啡 追问

2019-12-31 15:31

嗯嗯好谢谢老师

meizi老师 解答

2019-12-31 15:33

不客气 帮到能就好 满意请给予评价

故意的咖啡 追问

2019-12-31 15:38

老师还有个问题，我们填那个研发费用加计扣除研发人员社保那部分，因为今年代帐做账没有把社保里面研发人员的提出来做研发费用-社保，社保都计入到管理费用-社保去了，请问现在应该怎么调？

meizi老师 解答

2019-12-31 15:44

你好 那你就做一笔 借研发费用  借管理费用 这样来调整过来。 摘要写调整某凭证号就行了

故意的咖啡 追问

2019-12-31 15:52

假如现在统计出来今年一月到十一月研发人员的社保共5000，现在我十二月调整的话是调整以前每个月每笔，还是一次性加起来这样调整，借研发费用-社保5000 贷管理费用-5000呢

meizi老师 解答

2019-12-31 15:55

你好一次性加起来 一起调整 你后面做一个明细表

故意的咖啡 追问

2019-12-31 15:56

意思是做一个明细表附在后面吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 16:00

嗯是的  具体每月调整的是多少金额 你自己做明细