老师，待转销项税科目是一般纳税人专用科目吗？这个科目小规模可以自行添加使用吗？ 我公司小规模年末预计收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--待转增值税 这样增值税等开票时再确认增值税，所得税现在就确认，这样做可以吧？

上若水 追问

2019-12-31 16:37

老师，那待转销项税额科目什么时候用

答疑苏老师 解答

2019-12-31 16:42

你好 如果收入确认时间早于增值税纳税义务的时间 计入待转销项税额，你们实际没发生收入吗。