小企业会计准则里没有应付股利科目，那在换股东时分配股东股利应该怎样做会计分录？

一只鱼 追问

2019-12-31 23:30

是的，还交了个税

郭老师 解答

2019-12-31 23:36

你有应付利润这个科目的吗

一只鱼 追问

2019-12-31 23:39

有的，分录应该怎么写？

郭老师 解答

2019-12-31 23:48

借利润分配-应付利润
贷应付利润
借应付利润贷银存，应交税费
借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润

一只鱼 追问

2019-12-31 23:51

顺序是不是有点问题？

郭老师 解答

2019-12-31 23:52

你好，有什么问题的
第一个计提，第二个支付
第三个结转
？

一只鱼 追问

2019-12-31 23:54

公司转让，是不不是应该先结转，然后计提，再支付？

郭老师 解答

2020-01-01 00:02

没有闲结转的
都是先计提
你当月不发，就结转

一只鱼 追问

2020-01-01 00:03

就是当月付的

郭老师 解答

2020-01-01 00:04

你说的结转是不是本年利润结转
你计提了，利润分配-应付利润有余额了才结转的

一只鱼 追问

2020-01-01 00:06

是的，未分配利润要调整为零

郭老师 解答

2020-01-01 00:06

未分配利润最后结转的