一般纳税人计提增值税怎么做分录

犄角旮旯 追问

2020-01-01 16:10

不太懂，难道还有月末不结转的么？那什么时候结转

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:13

如果进项大于销项 进项税额留底的话 月末就可以不结转

犄角旮旯 追问

2020-01-01 16:15

肯定是销项大于进项的，我是通过银行缴纳增值税的，缴款和计提怎么做分录？

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:17

借;应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
上交
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款