送心意

董老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-01-01 21:01

您好,纳税申报表表里加速折旧一般指的是500万以下固定资产一次性折旧扣除。
每月折旧是账面折旧,但是加速折旧就形成了递延所得税负债

小贝 追问

2020-01-02 04:58

请问这表格填列之后会计账面上需要做什么分录吗

董老师 解答

2020-01-02 07:48

您好,需要,年底做一个递延所得税负债分录。比如固定资产原值300万元,今年累计折旧50万元,报税加速折旧250万元,计提递延所得税负债250万元乘以0.25等于62.5万元

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相关问题讨论
您好!是的。
2017-04-20 15:13:23
是的,这样分录就可以的。
2019-01-07 09:26:14
你好,有残值的在计算折旧的时候减去就是了
2017-03-21 17:34:14
同学,你搞错了哦,我们说的计提固定资产折旧和固定资产折旧是同一个意思 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷:累计折旧 这样的分录哦
2021-07-24 22:33:05
您好 借:制造费用 8100 借:管理费用 3200 贷:累计折旧 8100%2B3200=11300
2020-12-03 11:21:01
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