老师 我现在发现15年全年的主营业务收入累计数小于主营业务成本的全年累计数 我检查了我做的收入 成本 都是收入大于成本的呀？这是怎么回事呢？

Lily 追问

2016-04-18 14:56

接上图

Lily 追问

2016-04-18 15:00

我看了一下 是代理记账公司当时把招聘费、还有借股东的费用入到了主营业务成本

Lily 追问

2016-04-18 15:06

对呀  我现在才看到  我在年末调账的时候也没有注意到  我只调了我自己做的  现在咋办呢

Lily 追问

2016-04-18 15:11

咋个调嘛  填那个表呢

Lily 追问

2016-04-18 15:25

在填表的时候把本该属于费用的那块  踢出来填到期间费用这张表嘛  但是有一部分款是向股东的借款   她做成：借：主营业务成本  贷：其他应付款—股东   这个又怎么调呀 这部分又调到哪张表呢

Lily 追问

2016-04-18 15:53

老师  在么

Lily 追问

2016-04-18 22:57

好的  谢谢老师

邹老师 解答

2016-04-18 14:43

你是不是有冲销收入，而没有冲销对应的成本

邹老师 解答

2016-04-18 15:05

这个只能是作为期间费科目核算

邹老师 解答

2016-04-18 15:08

都已经跨年了
只能按规定进行调整账务处理
所得税汇算清缴做相应的调整

邹老师 解答

2016-04-18 15:20

借；以前年度损益调整-期间费用     贷；以前年度损益调整 -主营业务成本
在汇算清缴的时候把成本调整计入期间费用

邹老师 解答

2016-04-18 22:29

借；其他应付款—股东    贷；以前年度损益调整等科目
这个做纳税调整，一般在其他项目调整里面

邹老师 解答

2016-04-19 08:34

不客气
祝你学习愉快，工作顺利