留抵税额有期限限制吗？年底账务怎么处理

朴老师 解答

2020-01-02 09:10

结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费应交增值税(进项税额)
结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) :
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税-未交增值税